出口退(免)稅企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險管理與稽查應(yīng)對實(shí)務(wù)培訓(xùn)
課程背景
今年的兩會政府工作報(bào)告提出：深化增值稅改革，自2019年4月1日起，將制造業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行16%的稅率降至13%，將交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行10%的稅率降至9%，確保主要行業(yè)稅負(fù)明顯降低；稅率的調(diào)整對出出口退（免）稅企業(yè)帶來一定的影響。
2019年3月21日，財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署發(fā)布了《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》2019年第39號，國家稅務(wù)總局發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》國家稅務(wù)總局公告2019年第15號以及《國家稅務(wù)總局關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項(xiàng)的公告》國家稅務(wù)總局公告2019年第14號。對增值稅的“票表稅”進(jìn)行了一系列調(diào)整。
近幾年，出口退稅政策的變化頻繁，國家稅務(wù)總局出臺了財(cái)稅【2012】39號、國家稅局總局公告【2013年第12號文】重要文件之后，又陸續(xù)發(fā)布了一系列關(guān)于出口退（免）稅企業(yè)的稅收政策，尤其是財(cái)會【2016】22號、國家稅務(wù)總局公告2016年第46號、稅總函[2017]176號、財(cái)稅[2017]37號、商貿(mào)函〔2017〕759號、國家稅務(wù)總局公告2017年第35號、稅總稽便函〔2017〕29號國家稅務(wù)總局公告2018年第16號；國家稅務(wù)總局公告2018年第20號、財(cái)政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署公告2019年第39號等系列財(cái)稅風(fēng)險管理文件。出口退（免）稅相關(guān)政策的陸續(xù)出臺，對企業(yè)出口退稅的數(shù)據(jù)要求越來越高，對企業(yè)財(cái)稅人員在實(shí)務(wù)操作和理論知識方面要求越來越高，企業(yè)財(cái)稅管理人員需要提升對出口退稅的把控能力，幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險。
- 掌握最新出口退稅的政策及其對企業(yè)的影響
- 掌握出口退（免）稅企業(yè)的前置手續(xù)辦理和單證管理
- 掌握生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)及外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口退（免）稅財(cái)稅實(shí)務(wù)
- 掌握出口退（免）稅企業(yè)主要涉稅風(fēng)險點(diǎn)管控及應(yīng)對稽查籌劃思路
- 掌握出口退（免）稅企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險籌劃思路和方法
培訓(xùn)事宜
一、培訓(xùn)對象
財(cái)務(wù)會計(jì)、出納、財(cái)務(wù)科長、總會、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等
二、培訓(xùn)時間地點(diǎn)
培訓(xùn)時間：2019年9月16、17日
培訓(xùn)地點(diǎn)：秦皇島市維也納酒店
三、主講專家
夏文杰：
會計(jì)學(xué)專業(yè)碩士，資深財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家，清華大學(xué)職業(yè)經(jīng)理訓(xùn)練中心總裁研修班、卓越財(cái)稅管理高級研究班特邀講師。財(cái)務(wù)會計(jì)、外貿(mào)會計(jì)、成本會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)、稅法、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理等課程。
【培訓(xùn)經(jīng)歷】
國家電網(wǎng)河北電力公司、中鐵十五局集團(tuán)有限公司、中鐵二局集團(tuán)有限公司、中天建設(shè)集團(tuán)有限公司、南通三建集團(tuán)有限公司，山東聊城公路工程總公司、山東濟(jì)寧公路管理局、河北建設(shè)勘察研究院有限公司、大連建工集團(tuán)、鄭州建安建筑有限公司、山東水利工程總公司、中國鐵通集團(tuán)河北分公司、中國移動集團(tuán)河北分公司、山東冠魯集團(tuán)、鄭州萬通汽車輪胎有限公司、中國銀行河北省分行、中國人民財(cái)產(chǎn)保險股份有限公司河北省分公司、河北糧食產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、河北賽賽爾俊峰物探裝備有限公司、河北高遠(yuǎn)汽貿(mào)有限公司、河北拓華金屬制品有限公司、中賽建設(shè)工程有限公司、河北省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、河北滄州新華區(qū)國稅局、河北滄州青縣國稅局等上市公司、國有企業(yè)。
四、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)
· 每個企業(yè)2380元，含培訓(xùn)教材、兩天的午餐；
· 每個企業(yè)限2人，若企業(yè)多人參加，需另行繳費(fèi);
· 交通費(fèi)、食宿費(fèi)自理。
五、報(bào)名方式
協(xié)會會員部：
董沖：88990851， 13582335119
李佳騰:88990850, 17743790151
六、其他事宜
1.參加培訓(xùn)的學(xué)員請自帶筆記本電腦，供實(shí)操使用。
2.培訓(xùn)期間請聽從工作人員安排
課 程 大 綱
01
第一部分 新稅收環(huán)境下出口退（免）稅企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險分析
1、對增值稅涉稅風(fēng)險點(diǎn)分析；
2、對所得稅涉稅風(fēng)險分析；
3、金稅三期對出口退（免）稅企業(yè)的影響與應(yīng)對；
4、2019年稅務(wù)稽查對出口退（免）稅企業(yè)的影響與應(yīng)對；
02
第二部分 新稅收環(huán)境下出口退（免）稅企業(yè)發(fā)票實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險管控
1、增值稅發(fā)票的各類風(fēng)險點(diǎn)梳理與提示；
2、增值稅專用發(fā)票開具風(fēng)險與管理；
3、增值稅專用發(fā)票取得的風(fēng)險與管理；
4、增值稅專用發(fā)票風(fēng)險應(yīng)對措施；
5、所得稅稅前扣除憑證風(fēng)險管理與應(yīng)對；
6、其他；
03
第三部分 出口退（免）稅企業(yè)業(yè)務(wù)流程及前置手續(xù)辦理實(shí)務(wù)
04
第四部分 出口退（免）稅原理、辦法與出口退（免）稅申報(bào)實(shí)務(wù)
1、什么是出口企業(yè)；出口企業(yè)的類型；
2、出口貨物、勞務(wù)和服務(wù)退（免）稅的范圍；
3、生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)及外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口退稅辦法；
4、生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)及外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口退稅依據(jù)；
5、出口退（免）稅企業(yè)退稅率的管理實(shí)務(wù)；
6、出口退（免）稅企業(yè)單證管理與實(shí)務(wù)控制；
7、外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)出口退（免）稅申報(bào)實(shí)務(wù)及案例
8、其他；
05
第五部分 出口企業(yè)外匯核算和國際貿(mào)易實(shí)務(wù)
1、外匯業(yè)務(wù)的管理；
2、外匯核算與匯兌損益；
3、外匯核算案例分析；
06
第六部分 出口退（免）稅計(jì)算與會計(jì)處理實(shí)務(wù)
1、外貿(mào)企業(yè)退（免）稅計(jì)算、賬務(wù)處理實(shí)務(wù)及案例分析；
2、生產(chǎn)企業(yè)退（免）稅計(jì)算、賬務(wù)處理實(shí)務(wù)及案例分析；
3、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口退（免）稅計(jì)算、賬務(wù)處理實(shí)務(wù)及案例分析；
07
第七部分 出口退（免）稅企業(yè)部分主要稅收政策解讀
08
第八部分、出口退（免）企業(yè)稅務(wù)稽查主要新政策要點(diǎn)解析與風(fēng)險管控
1、稅總發(fā)[2016]71號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查案源管理辦法（試行）》的通知精講及風(fēng)險管控；
2、稅總發(fā)[2016]73號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查對象名錄庫管理辦法（試行）》的通知精講及風(fēng)險管控；
3、稅總發(fā)[2016]74號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查執(zhí)法檢查人員名錄庫管理辦法（試行）》的通知精講及風(fēng)險管控；
4、稅總發(fā)[2016]84號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國家稅務(wù)局 地方稅務(wù)局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）》的通知精講及風(fēng)險管控；
5、其他相關(guān)政策精講；
09
第九部分 出口退（免）稅企業(yè)主要稽查風(fēng)險規(guī)避與典型案例解析
一、出口退（免）稅企業(yè)增值稅常見問題及主要檢查方法
1、納稅義務(wù)人常見問題及檢查方法；
2、征稅范圍常見問題及檢查方法；
3、稅率常見問題及檢查方法；
4、銷項(xiàng)稅額常見問題及檢查方法；
5、進(jìn)項(xiàng)稅額常見問題及檢查方法；
6、抵扣憑證常見問題及檢查方法；
7、減免稅方面常見問題及檢查方法；
8、其他；
二、出口退（免）稅企業(yè)所得稅常見問題及檢查方法
1、收入項(xiàng)目常見問題及檢查方法；
2、扣除項(xiàng)目常見問題及檢查方法；
3、資產(chǎn)處理常見問題及檢查方法；
4、稅收優(yōu)惠常見問題及檢查方法；
5、所得額常見問題及檢查方法；
6、應(yīng)納稅額常見問題及檢查方法；
7、其他；
10
第十部分 出口退(免)稅企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險點(diǎn)梳理及管理；
1、常見的內(nèi)部控制活動設(shè)計(jì)；
2、資金活動內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施；
3、采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施；
4、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施；
5、銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施；
6、合同管理內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施；
7、內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與實(shí)施；
8、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與實(shí)施；
9、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與實(shí)施；
……
班額有限，速來報(bào)名！
董沖：88990851，13582335119
李佳騰:88990850,17743790151
說明 ：本次活動由稅友集團(tuán) 億企贏財(cái)稅學(xué)院主辦
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